Plan finansowy dochodów gromadzonych na wydzielonym rachunku

Data: 14-11-2016 r.

Projekty planów dochodów gromadzonych na wydzielonym rachunku i wydatków z nich finansowanych są przekazywane przez kierownika jednostki oświatowej zarządowi samorządu terytorialnego w ciągu 30 dni od dnia otrzymania informacji, o kwotach dochodów i wydatków budżetowych przyjętych w projekcie uchwały budżetowej. Nie może to jednak nastąpić później niż 22 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy.

Plany dochodów ujęte w uchwale budżetowej stanowią prognozę, a w zakresie wydatków – nieprzekraczalny limit. Stanowią także podstawę gospodarki finansowej. Powinny zostać ujęte w uchwale budżetowej na najbliższej sesji organu stanowiącego jednostki samorządu terytorialnego – nie później jednak niż w ciągu trzech miesięcy od dnia ich utworzenia.

Tabela. Plan finansowy dochodów gromadzonych na wyodrębnionym rachunku

§	Wyszczególnienie	Plan
	Przychody ogółem, w tym:
0690	Wpływy z różnych opłat
0830	Wpływy z usług
0920	Pozostałe odsetki
	Stan środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego
	Wydatki ogółem, w tym:
2400	Wpłata do budżetu pozostałości środków finansowych gromadzonych na wydzielonym rachunku jednostki budżetowej
4210	Zakup materiałów i wyposażenia
4240	Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek
4260	Zakup energii
4270	Zakup usług remontowych
4300	Zakup usług pozostałych
4400	Opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia garażowe

Środki finansowe pozostające na rachunku 31 grudnia roku budżetowego podlegają odprowadzeniu na rachunek budżetu jednostki samorządu terytorialnego do 5 stycznia następnego roku. Fakt ten powinien zostać rozplanowany w dziale i rozdziale właściwym dla rodzaju działalności określonym w przepisach o klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. Zabezpieczenie odpowiedniego planu tych wydatków musi nastąpić już na etapie projektu uchwały budżetowej.

Podstawa prawna:

Ustawa z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jedn.: Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zm.).
Ustawa z 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (tekst jedn.: Dz.U. z 2013 r. poz. 168).

Izabela Świderek, doktor nauk ekonomicznych w specjalności finanse publiczne i analiza ekonomiczno- finansowa

Zobacz także:

Tagi: płynność finansowa