Fundacja rodzinna - pomysł MRiT na sukcesję firm

Fundacja rodzinna to jeden z elementów, który miał być wprowadzony w ramach Polskiego Ładu. Rozwiązania te mają ułatwić zmianę pokoleniową. Resort wzorował się na rozwiązaniach stosowanych w Austrii, Niemczech czy Liechtensteinie. 

Fundacja rodzinna jest rozwiązaniem, które prowadzi do rozdzielenia rodziny i biznesu. Fundator - będący osobą tworzącą firmę, określa swoje wartości i pewnego rodzaju kierunek rozwoju firmy, co zawarte jest w statucie Resort deklaruje, że chroni to majątek fundatora i gwarantuje zarządzanie przedsiębiorstwem zgodnie z jego wolą. Zadaniem fundacji rodzinnej jest także zapewnienie środków wskazanym przez fundatora beneficjentom. 

Ważne: Zgodnie z tym projektem Fundacja rodzinna staje się formalnie właścicielem firmy, np. udziałów w spółkach, papierów wartościowych czy nieruchomości, a rodzina przedsiębiorców, ich dzieci, wnuki - beneficjentami fundacji rodzinnej.

Osoba fizyczna posiadająca pełną zdolność do czynności prawnych może zostać fundatorem. Przepisy mają umożliwić stworzenie fundacji także kilku osobom. 

Natomiast beneficjentami mogą zostać jedynie osoby fizyczne i organizacje pozarządowe prowadzące działalność pożytku publicznego. 

Beneficjenci nie będą mieli pełnej dowolności wydatkowania dochodów z fundacji. Dochody te, podobnie jak majątek fundacji będą mogły zostać wykorzystywane na pokrycie kosztów utrzymania, kształcenia, leczenia beneficjentów albo cele statutowe wskazanej organizacji. 

Fundacja rodzinna będzie działać jak osoba prawna poprzez zarząd. Nadzór nad jej działalnością będą natomiast sprawować protektorzy. 

Rolą beneficjentów będzie wsparcie w charakterze zgromadzenia beneficjentów, jedynie w wyjątkowych przypadkach, jak chociażby uzupełnienie składu organu fundacji. 

Opodatkowanie fundacji rodzinnej ma uwzględniać związki z fundatorem, w związku z czym płynący dochód z założenia będzie neutralny podatkowo. 

Poprzez fundację rodzinną firma jest prowadzona zgodnie z tymi ideami. Majątek rodzinny staje się majątkiem fundacji. Celem jest funkcjonowanie firmy przez pokolenia. Zdaniem resortu taka forma działania uchroni majątek przed rozdrobnieniem, a to z kolei zwiększy szansę na rozwój i da możliwość funkcjonowania firmy przez lata i tworzenia silnej rodzinnej marki. Resort wskazuje, że to rozwiązanie ma pozwolić planować działalność firm w długoletniej perspektywie i zabezpieczyć przed niebezpieczeństwem podziału majątku w przypadku dziedziczenia, gdy określone osoby wybiorą inną życiową ścieżkę.